Steuerliche Pflichten für Gastgeber: Mieteinnahmen korrekt angeben

Als Gastgeber bist du dafür verantwortlich, deine Mieteinnahmen korrekt zu erklären und die steuerlichen Meldepflichten einzuhalten, die sowohl von den Behörden als auch von den Buchungsplattformen vorgegeben werden. Wenn du diese Pflichten kennst, bleibst du rechtskonform und vermeidest unnötige Schwierigkeiten mit den Finanzbehörden.

Allgemeine Pflichten zur Steuererklärung

• Alle Einnahmen aus Kurzzeitvermietungen müssen in deiner jährlichen Steuererklärung angegeben werden, entsprechend den steuerlichen Vorschriften in deinem Land.
• Vermietungsbezogene Ausgaben, etwa für Nebenkosten, Reparaturen oder Verwaltungsgebühren, können je nach den Steuerregeln deines Landes absetzbar sein.
• Welche Kosten du absetzen kannst, hängt von deinem steuerlichen Wohnsitz, deiner Rechtsform und dem jeweiligen steuerlichen Regime ab. Wir empfehlen dir, dich bei einem Steuerberater darüber zu informieren, welche Ausgaben in deinem Land absetzbar sind.
• Bewahre detaillierte Aufzeichnungen über Einnahmen, Ausgaben und Belege für jede Unterkunft und jede Buchung auf.
• In vielen Ländern gelten Mieteinnahmen als privates oder gewerbliches Einkommen und müssen auch dann angegeben werden, wenn du Vermittlungsplattformen nutzt. Ob deine Tätigkeit als „gewerblich“ oder „nicht gewerblich“ eingestuft wird, richtet sich häufig nach festen Kriterien wie der Anzahl der Objekte, dem Umsatz oder der Anzahl vermieteter Tage. Sobald diese Schwellenwerte überschritten werden, ist die Anmeldung eines Gewerbes in vielen Ländern eine gesetzliche Pflicht und keine freiwillige Entscheidung.

Plattformspezifische Meldepflichten

DAC7 (EU-weite Richtlinie)

• Mit der DAC7-Richtlinie sind Plattformen wie Holidu verpflichtet, detaillierte Informationen über die Einnahmen von Gastgebern zu erfassen und an die Steuerbehörden in der EU zu übermitteln. Die Regelung gilt seit 2023.
• Holidu muss folgende Informationen melden:
  • Identifikationsdaten des Gastgebers (einschließlich Steuernummer, Adresse, Geburtsdatum und bei Unternehmen die Handelsregisternummer)
  • Identifikationsdaten der Unterkunft (einschließlich vollständiger Adresse)
  • Gesamtumsatz des Gastgebers
  • Gebühren, Provisionen oder Steuern pro Unterkunft
  • Gesamtzahl der gebuchten Tage pro Unterkunft
• Holidu versendet keine jährlichen Berichte an Gastgeber. Die für deine Steuererklärung relevanten Informationen kannst du jederzeit selbst in deinem Konto herunterladen (siehe Anleitung unten).
• Die bereitgestellten Dokumente unterstützen dich bei der Vorbereitung deiner persönlichen Steuererklärung, ersetzen jedoch nicht deine eigene Pflicht zur Abgabe.

Cedolare Secca (Italien)

• Die Cedolare Secca ist eine pauschale Ersatzsteuer auf Mieteinnahmen in Italien, die auch Einnahmen über Plattformen umfasst.
• Italienische Plattformen sowie internationale Plattformen, die in Italien tätig sind, können verpflichtet sein, einen Teil der Steuer einzubehalten und im Auftrag der Gastgeber an die italienischen Behörden abzuführen.

Wann wird die Steuer einbehalten? Bei Privatgastgebern ohne USt-Identifikationsnummer oder Gewerbeanmeldung wenden wir die Einbehaltung der Cedolare Secca standardmäßig an. Diese automatische Einbehaltung bleibt bestehen, sofern du nicht als professioneller Gastgeber gilt. Das ist der Fall, wenn du aktiv bestätigst, drei oder mehr Objekte zu vermieten, oder wenn du eine USt-Identifikationsnummer oder eine Handelsregisternummer angibst.

So lädst du deine Steuerübersicht herunter

1. Melde dich in deinem Holidu-Konto an.
2. Klicke oben rechts im Menü auf Konto.
3. Scrolle nach unten zu Deine Berichte und Bescheinigungen.

Du benötigst deine Buchungsrechnungen?

Wenn du zusätzlich deine Buchungsrechnungen benötigst, findest du diese im Bereich Rechnungen unter dem Reiter Finanzen im linken Menü.

Wichtige Hinweise

• Unvollständige oder fehlerhafte Steuererklärungen können zu Prüfungen durch die Behörden führen.
• Steuerliche Vorschriften und Meldepflichten können sich jährlich ändern. Informiere dich regelmäßig über Neuerungen in deinem Land.
• Wenn du Anfragen oder Benachrichtigungen von Holidu oder anderen Plattformen zu deinen Steuerinformationen erhältst, antworte bitte zeitnah und stelle die erforderlichen Unterlagen bereit, damit Auszahlungen nicht verzögert werden und dein Konto eingeschränkt bleibt.

Zusammenfassung

• Als Gastgeber musst du alle Mieteinnahmen erklären und die lokalen sowie plattformspezifischen Steuervorschriften einhalten.
• Plattformen wie Holidu melden Einnahmen von Gastgebern im Rahmen von DAC7 und lokalen Regelungen an die Behörden, zum Beispiel die Cedolare Secca in Italien.
• Bewahre deine Unterlagen auf, lade deine Abrechnungen herunter, hebe Ausgabenbelege auf und lass dich bei Bedarf von einem lokalen Steuerberater beraten.
• Informiere dich regelmäßig über Änderungen der Vorschriften in deiner Region.
• Deinen DAC7-Bericht oder deine Certificazione Unica kannst du direkt in deinem Holidu-Konto herunterladen.

Hast du weitere Fragen zu deiner Steuererklärung oder zu deinen Berichten? Nutze dafür bitte den Assistenten in diesem Hilfecenter.