DAC7 – Häufig gestellte Fragen für Gastgeber

Die DAC7-Richtlinie, auch bekannt als „Richtlinie zur Verwaltungszusammenarbeit", ist ein rechtliches Instrument, das die Verwaltungszusammenarbeit im Bereich der Besteuerung innerhalb der Europäischen Union verbessern soll. Sie zielt darauf ab, Steuerhinterziehung zu bekämpfen und die Transparenz zwischen EU-Mitgliedstaaten zu erhöhen.

DAC7 konzentriert sich insbesondere auf den Austausch von Informationen über Einnahmen, die durch digitale Plattformen wie Holidu erzielt werden. Um eine ordnungsgemäße Besteuerung zu unterstützen und die Möglichkeiten der Steuerhinterziehung zu verringern, verlangt DAC7 von Ferienunterkunftsplattformen wie Holidu, bestimmte Finanzinformationen über Gastgeber und Buchungen zu sammeln und mit den Steuerbehörden auszutauschen.

In diesen häufig gestellten Fragen finden Sie Antworten auf die wichtigsten Fragen zu DAC7 und wie Sie uns die benötigten Informationen bereitstellen können.

Welchen Zweck verfolgt DAC7?

DAC7 zielt darauf ab, die Steuertransparenz und Zusammenarbeit in der digitalen Wirtschaft zu stärken, indem sichergestellt wird, dass Einnahmen aus digitalen Plattformen – einschließlich Ferienunterkunftsplattformen – den Steuerbehörden gemeldet werden.

Dies trägt dazu bei, Steuerhinterziehung zu verhindern und eine faire Besteuerung von Einnahmen aus solchen Plattformen zu unterstützen. Weitere Informationen zu DAC7 finden Sie auf der Website des deutschen Finanzministeriums (hier).

Meldet Holidu Daten über meine Objekte/Buchungen direkt an die Steuerbehörden der EU-Mitgliedstaaten?

Ja. Als in Deutschland ansässiges Unternehmen reicht Holidu die DAC7-Meldung beim deutschen Finanzamt (Bundeszentralamt für Steuern) ein. Das Finanzamt ist dann dafür verantwortlich, diese Daten an die Steuerbehörden des bzw. der relevanten EU-Mitgliedstaaten weiterzuleiten.

Welche Informationen muss Holidu gemäß DAC7 dem Finanzamt melden?

Gemäß DAC7 muss Holidu die folgenden Details melden:

Pro Gastgeber:

• Identifizierungsinformationen (vollständiger Name oder Unternehmensname, Geburtsdatum für natürliche Personen, Adresse, Steuernummer, Handelsregisternummer falls zutreffend)

Pro Objekt:

• Vollständige Objektadresse
• Gesamtzahlungen erhalten
• Anzahl der Buchungen
• Gesamtprovisionen (einschließlich Mehrwertsteuer)
• Anfallende Steuern

Werden Informationen aus allen Buchungen an das Finanzamt weitergegeben?

Ja – Holidu ist gemäß DAC7 dazu verpflichtet. Die gemeldeten Daten umfassen die Einnahmen aus allen bestätigten Buchungen sowie objektspezifische Details wie Gesamtzahlungen, Anzahl der Buchungen, Provisionen und Steuern.

Diese Informationen werden dem deutschen Finanzamt übermittelt, das sie anschließend mit den relevanten Behörden der EU-Mitgliedstaaten teilt.

Muss ich als Gastgeber eine Erklärung gemäß DAC7 abgeben?

Dies hängt von Ihrer rechtlichen Beziehung zur Immobilie ab. Nur Plattformen, die Vermittlungsdienste anbieten, sind verpflichtet, eine DAC7-Meldung abzugeben.

Falls Sie eine Vermittlerplattform betreiben, können Sie verpflichtet sein, eine Erklärung gemäß DAC7 abzugeben. Bitte konsultieren Sie Ihren Steuerberater für weitere Informationen.

Beeinflusst dies meine Einkommensteuererklärung?

DAC7 hat keine Auswirkungen auf Ihre Einkommensteuererklärung, und Sie müssen Ihre Einnahmen wie üblich erklären. Bitte konsultieren Sie Ihren Steuerberater für weitere Informationen bezüglich Einkommensteuererklärungen.

Mein Objekt befindet sich in der EU, aber ich bin kein EU-Resident. Gilt DAC7 für mich?

Ja. DAC7 gilt für alle Immobilien auf EU-Territorium.

Welche Informationen benötigt Holidu, um die DAC7-Meldung durchzuführen?

Zur Durchführung der Meldung benötigen wir:

1. Ihre Steuernummer (TIN)
2. Falls Sie als Unternehmen registriert sind, Ihre Handelsregisternummer

Wo kann ich meine TIN eingeben?

Wenn Sie Ihre Steuernummer (TIN) hinzufügen möchten, können Sie dies wie folgt tun:

1. Melden Sie sich in Ihrem Holidu-Konto an
2. Wählen Sie „Konto", indem Sie auf das Menü in der rechten Ecke klicken
3. Scrollen Sie zu „Persönliche Informationen"
4. Klicken Sie auf „Bearbeiten" bei „Rechnungsinformationen"
5. Überprüfen Sie, dass das Feld „Steuernummer" leer ist, fügen Sie Ihre TIN, das Land hinzu und speichern Sie die Änderungen

Falls Sie dies nicht sehen können: Möglicherweise müssen Sie die Frage „Haben Sie eine gültige EU-Umsatzsteuer-ID-Nummer?" als „Nein" markieren (falls Sie nicht für Reverse-Charging registriert sind).

Ist die Eingabe meiner TIN erforderlich?

Ja, dies ist erforderlich. Wir benötigen diese Informationen, um die DAC7-Meldung durchzuführen.

Ich habe meine TIN eingegeben, aber sie wurde nicht akzeptiert. Warum?

Unser System überprüft das Format der eingegebenen Identifikationsnummer. Falls sie nicht akzeptiert wird, ist die angegebene Nummer ungültig. Bitte überprüfen Sie die Daten und versuchen Sie es erneut.

Ich verwalte die Immobilie als Administrator und bin für die Deklaration des Einkommens der Immobilie gegenüber dem Finanzamt unter meinem Namen verantwortlich. Sollte ich meine Daten oder die des tatsächlichen Immobilieneigentümers für die DAC7-Erklärung angeben?

Falls Sie für die Deklaration von Einnahmen und Steuern der Immobilie verantwortlich sind, geben Sie bitte Ihre Daten für die Meldung ein.

Ich bin als Unternehmen registriert. Werden die DAC7-Daten unter meinem Privatnamen oder unter meinem Unternehmensname gemeldet?

Falls Sie als Unternehmen registriert sind, dies in Ihrem Holidu-Konto angegeben haben und Ihre Unternehmens-ID-Nummer bereitgestellt haben, werden wir die Daten unter dem Unternehmensname melden. Andernfalls werden wir sie unter dem Namen der natürlichen Person melden.

Ich bin als Unternehmen registriert. Muss ich zusätzliche Daten angeben?

Ja, als Unternehmen registrierte Gastgeber müssen auch ihre Handelsregisternummer bereitstellen.

Ich war zuvor als Unternehmen registriert, dies ist aber nicht mehr der Fall. Wie kann ich dies in meinem Holidu-Konto ändern, damit ich die korrekten Informationen für DAC7 angeben kann?

Bitte kontaktieren Sie Ihren Account Manager, der Ihnen bei der Änderung des Status Ihres Kontos hilft (möglicherweise ist eine Migration erforderlich). Sobald dies abgeschlossen ist, können Sie den Anweisungen in dieser FAQ folgen, um Ihre DAC7-Daten bereitzustellen.

Welche Strafen drohen bei Nichtbeachtung von DAC7?

Falls Sie die erforderlichen Informationen nicht bereitstellen, sind wir gemäß DAC7 verpflichtet, alle zukünftigen Auszahlungen einzufrieren, bis die Informationen bereitgestellt werden.

Was sollte ich tun, wenn sich meine Daten in Zukunft ändern?

Falls sich Ihre Daten ändern, aktualisieren Sie diese bitte sofort in Ihrem Holidu-Konto. Die Details dazu finden Sie in dieser FAQ.

Meine Immobilie ist ein Boot. Benötigen Sie trotzdem meine Daten für die DAC7-Meldung?

Ja – falls Ihre Immobilie ein Boot ist, müssen wir auch eine DAC7-Meldung für Ihre Buchungen vornehmen.

Warum muss Holidu diese Daten an die Steuerbehörden übermitteln?

Holidu ist gesetzlich verpflichtet, diese Meldung gemäß der DAC7-Richtlinie durchzuführen.

Warum gibt Holidu meine persönlichen Informationen an das Finanzamt weiter?

Holidu hat eine rechtliche Verpflichtung dazu gemäß der DAC7-Richtlinie.

Falls ich mein Holidu-Konto jetzt deaktiviere, werden meine Daten trotzdem weitergegeben?

Ja. Holidu ist verpflichtet, Daten für alle Buchungen über unsere Plattform zu melden, unabhängig davon, ob das Konto noch aktiv ist.

Wird Holidu meine Steuerinformationen für andere Zwecke verwenden?

Holidu wird Ihre Informationen nur dort verwenden, wo wir rechtlich dazu verpflichtet sind. Sie werden nicht für andere Zwecke verwendet.

Wo finde ich meine Steuernummer?

Ihre Steuernummer (TIN) kann je nach Land in verschiedenen Dokumenten zu finden sein.

Weitere Informationen finden Sie über den folgenden Link.